Cum se creează un bilanț în Excel

Fie că aveți o afacere mică sau o imensă corporație multinațională, trebuie să înțelegeți cum crește compania dvs. Prin urmare, ar trebui să țineți evidența finanțelor companiei dvs. examinând diferite situații financiare.

Declarația de venit, de exemplu, arată modul în care organizația câștigă și cheltuiește bani. Alternativ, Situația fluxului de numerar vă permite să vedeți cât de mulți bani aveți la dispoziție, permițându-vă să vă bugetați corect cheltuielile.

În cele din urmă, există bilanțul, care este, de asemenea, una dintre situațiile financiare de bază. Iată un ghid rapid pentru a vă ajuta să vă creați propriul în Microsoft Excel.

Ce este un bilanț și de ce aveți nevoie de unul?

Un bilanț vă va permite să vedeți defalcarea activelor, pasivelor și capitalurilor proprii ale companiei dvs. Într-o singură privire, veți vedea cât din companie a provenit din câștigurile reportate, capitalul proprietarului și împrumuturi.

Cu aceste informații la îndemână, puteți calcula rentabilitatea investiției și diferitele sale rapoarte financiare. Apoi, puteți compara aceste valori cu companii similare din aceeași industrie. Acest lucru vă va oferi o idee despre performanța companiei față de colegii săi din industrie.

1. Selectați Timpul de acoperire

Ca și în cazul altor situații financiare, trebuie să alegeți o perioadă de acoperit. De obicei, aceasta începe pe 1 ianuarie și se termină pe 31 decembrie.

Cu toate acestea, ați putea alege și o altă perioadă de calcul, numită anul fiscal, care începe pe 1 octombrie și se termină pe 30 septembrie. Rețineți că orice perioadă pe care o folosiți aici trebuie să fie consecventă în celelalte declarații.

2. Pregătiți-vă conturile

Pentru a evita dificultățile de a fi nevoiți să vă căutați înregistrările atunci când faceți bilanțul contabil, ar trebui să îl pregătiți în prealabil. Asigurați-vă că aveți la dispoziție extrasul de fluxuri de numerar, extrasele bancare, extrasele contului de împrumut și soldurile cardului de credit.

Înainte de a începe, trebuie să cunoașteți valoarea activelor și a inventarului la îndemână. Nu uitați să includeți suma pe care ați dat-o pentru a vă începe afacerea, precum și investițiile făcute de alte persoane și entități.

Legate de: Cum se face un extras de flux de numerar în Microsoft Excel

3. Creați fișierul Excel

Odată ce cunoașteți perioada pe care o acoperiți și aveți valorile de care aveți nevoie, este timpul să creați fișierul Excel. Deschideți un fișier nou pe Microsoft Excel. Pune în [Nume companie] Bilanț contabil la celula A1 pentru identificare ușoară.

Lăsați spațiu pentru formatare, apoi pe prima coloană a celui de-al treilea rând, scrieți Activele. Aceasta este secțiunea în care veți introduce valorile pentru tot ce are compania dvs. Apoi, pe a treia coloană a aceluiași rând, scrieți an fiscal acoperi.

După Active, trebuie să creați corespunzător Pasiv și capital proprietar secțiune. Datoriile se referă la suma pe care compania o datorează terților, inclusiv băncilor, furnizorilor, proprietarilor și guvernului.

Capitalul proprietarului, pe de altă parte, se referă la suma pe care proprietarii au ridicat-o pentru afacere, plus orice câștig pe care îl reține în conturile sale. Aceste valori din aceste două secțiuni ar trebui să fie egale cu suma înregistrată în active - de aici și termenul Bilanț.

Cu toate acestea, înainte de a crea secțiunea Datorii și capital proprietar, ar trebui să plasați mai întâi subcategoriile pentru active. În acest fel, veți avea mai puține probleme cu formatarea.

4. Introduceți categoriile dvs.

Activele

Fiecare afacere și industrie vor avea propriile subcategorii de active. Cu toate acestea, acestea sunt secțiunile tipice pe care le au majoritatea companiilor: Active curente, Active fixe sau pe termen lung, și Alte bunuri. Acestea sunt apoi împărțite în categorii mici.

Activele curente sunt active pe care le puteți lichida rapid. Acestea sunt de obicei numerar, creanțe, stocuri și investiții pe termen scurt. Pe de altă parte, activele fixe sau pe termen lung sunt mai greu de convertit în valută. Acestea ar putea fi Proprietăți reale, Echipamente de birou, Investiții pe termen lung, și altele.

Alte active sunt de obicei elemente minore care nu pot fi definite cu ușurință în activele curente sau pe termen lung. Acestea ar putea include Cheltuieli preplătite (cum ar fi abonamentele), Activele privind impozitul amânat (cum ar fi rambursările) și Avansuri ale angajaților.

În timp ce aceste categorii se aplică majorității companiilor, compania dvs. ar putea avea o categorie de active unică, deci ar trebui să vă examinați operațiunile înainte de a considera aceasta ca fiind finală.

Datorii și capital proprietar

Similar cu Active, datorii și capital proprietar are trei subcategorii majore: Datorii curente, Datorii pe termen lung, și Capital propriu. După cum sugerează termenul, pasivele curente sunt obligații pe care compania trebuie să le îndeplinească fie într-un an, fie în un ciclu de operare (în care un ciclu de operare se referă la timpul necesar conversiei în inventar vânzări).

Datoriile curente ar putea include conturi de plătit furnizorilor și locatorilor, împrumuturi pe termen scurt de la bănci și creditori, impozite pe venit, salarii plătibile, bunuri și servicii preplătite și partea curentă a termenului lung creanţă.

La pasiv pe termen lung, veți găsi Datoria pe termen lung, Impozitul pe venit amânat, și Beneficiile fondului de pensii, dacă legea o impune.

În cele din urmă, capitalul proprietarului constă din Capital propriu, care este suma pe care o puneți în afacere. Dacă conduceți o corporație, atât această secțiune, cât și subsecțiunea acesteia sunt numite Capitaluri proprii in schimb.

Veți găsi, de asemenea Venituri reținute în secțiunea capitaluri proprii, care este suma câștigată de afacere în perioada minus dividendele plătite.

5. Adăugarea valorilor dvs.

Sub Active, adăugați valorile pentru fiecare subcategorie pentru a afla cât de mult aveți pentru fiecare secțiune. Apoi, trebuie să adăugați fiecare subtotal pentru a obține valoarea activului total al companiei dvs.

De asemenea, ar trebui să adăugați valorile pentru fiecare subcategorie de pasiv și capital proprietar pentru a afla cât din activele companiei dvs. provin de la creditori, proprietari și câștiguri.

Rețineți că valorile totale pentru secțiunea Active și secțiunea Datorii și capital proprietar ar trebui să se potrivească. În caz contrar, s-ar putea să fi apărut o eroare în contabilitate.

6. Câteva formule utile

Puteți utiliza valorile pe care le găsiți în bilanț pentru a analiza ratele sale financiare. Aceste formule evaluează performanța afacerii dvs. și pot fi utilizate pentru comparație cu alte companii similare din aceeași industrie.

Raportul datoriei

Acesta este procentul din datoria companiei măsurat în raport cu activele sale. Formula pentru aceasta este Total datorii / Total active. Dacă obțineți o valoare mai mare de 100%, aceasta înseamnă că datoria sa este mai mare decât toate activele sale. Rapoartele ridicate prezintă, de asemenea, un risc mai mare de neplată - dar această valoare variază între industrii.

La fel ca proprietățile imobiliare și utilitățile, întreprinderile cu capital intensiv obțin de obicei valori ale ratei datoriilor medii mai mari decât companiile din industria serviciilor.

Raportul curent

Această valoare arată capacitatea unei companii de a-și plăti împrumuturile pe termen scurt cu activele sale lichide. Aceasta este calculată de împărțirea activelor circulante la pasivele curente. Dacă valoarea pe care o obțineți aici este sub zero, există pericolul ca o companie să nu mai poată împrumuta pe termen scurt din cauza lipsei de lichiditate.

Capital de lucru

Cand tu scade pasivele curente ale unei companii din activele sale curente, obțineți capital de lucru. Această sumă arată cât de mulți bani și echivalent de numerar are o companie după achitarea obligațiilor sale curente.

Dacă există o diferență pozitivă semnificativă între cele două, compania își poate dezvolta cu ușurință afacerea. Dar dacă este aproape zero, sau chiar negativ, atunci ar putea avea probleme cu plata împrumuturilor și datoriilor sale sau, mai rău, ar putea da faliment.

Raport activ-capital propriu

Raportul activ-capital (A / E) este calculat de împărțirea capitalului proprietar total la activele totale. Această formulă arată cât de mult este finanțată compania de către proprietari față de suma finanțată prin împrumuturi.

O companie cu un raport A / E ridicat poate indica faptul că cea mai mare parte a finanțării sale a venit de la proprietari, ceea ce înseamnă că nu are multe obligații de plătit. Dimpotrivă, un raport A / E scăzut înseamnă că majoritatea activelor sale au venit în împrumuturi sau credite.

Dacă compania are un flux de numerar consistent, un raport A / E scăzut va avea un impact redus asupra operațiunilor sale zilnice. Cu toate acestea, îl lasă vulnerabil la prețuri, dobânzi și schimbări drastice, oferindu-le mai puțină marjă de reacție.

Unde să găsiți șabloane de bilanț

Deși este posibil să știți acum cum să creați un bilanț, uneori este mai bine să găsiți un șablon de urmat. Puteți face acest lucru în Excel făcând clic pe Fișier. Accesați fila Nouă, apoi în Bara de căutare, tastați Bilanț. După o căutare rapidă, Excel vă va oferi cel puțin trei șabloane pe care le puteți utiliza.

Alternativ, puteți vizita Vertex42, FreshBooks, sau Wise.com pentru a descărca un șablon de pe site-ul lor web.

Legate de: Cele mai bune site-uri web pentru a descărca șabloane Excel gratuite

Țineți evidența afacerii dvs.

Orice afacere aveți, ar trebui să țineți evidența modului în care merge. În acest fel, nu intrați orbește și nu luați decizii fără numere care să vă susțină. La urma urmei, un antreprenor bun ar trebui să-și cunoască afacerea ca pe dos.

Un bilanț, o declarație de venit și un document privind fluxul de numerar sunt doar câteva dintre documentele esențiale de care aveți nevoie pentru a vă monitoriza finanțele. Dar odată ce afacerea dvs. crește și finanțele se complică, angajați un contabil profesionist pentru a vă asigura că vă faceți toate numerele corecte.

Cum să creați o declarație de venit în Excel

O declarație de profit și pierdere este un raport financiar care arată profitul sau pierderea unei companii. Iată cum să creați unul în Excel.

Citiți în continuare

Despre autor